【経理のナレッジポータル】会計、税務など経理にお役に立つ情報をまとめた経理のためのナレッジポータルサイトです。

.

 Home経理業務カレンダー > 一般企業の経理カレンダー(12月決算)

一般企業の経理カレンダー(12月決算)

12月決算の一般企業における経理に必要な業務の一覧と年間の業務スケジュールをまとめました。

 

一般企業では、 取引先への請求及び支払、給与・保険料の支払などの日常業務と、消費税の中間申告などの四半期業務、年末調整、法人税及び消費税の確定申告などの年次業務が主な経理業務の内容になります。

 

≪税務・経理の実務に役立つ情報をお探しの方におすすめ≫

 [経理実務マニュアル] 経理・税務に関する実務と手続きのポイントをまとめました

 [独立起業マニュアル] 独立・起業に必要な準備と手続きのポイントをまとめました

≪高品質の税務・経理サービスをお求めの方におすすめ≫

 [創業支援サービス] 起業時の事務仕事を軽減、本業に集中したいお客様をサポート

 [税務顧問サービス] 信頼できる税理士が、お客様の適正な記帳・決算をサポート

 

【目次】一般企業の経理カレンダー

 

1.月次業務の内容 【一般企業】

 

2.四半期業務の内容【一般企業】

 

3.年次業務の内容 【一般企業】

≫≫ 他の記事を見る 

【カレンダーが想定する法人の条件】

 

12月決算

従業員10名超(源泉徴収の納期特例適用なし)

労働保険料年40万超(労働保険の分納あり)

売上10億円程度(年間消費税額が4,800万未満で中間納付年3回)

 

(1) 月次業務
- 日常業務 -
  •  【上旬】 取引先からの入金確認
    • 毎月月末前後に取引先からの入金を確認します。取引先からの入金明細より入金額と入金内容を確認し、請求書発行記録と照合したうえで、振込入金処理と債権 明細の消込みを行います。また、期日から回収が遅れている債権があれば、取引先への照会を行うなど、滞留債権が発生しないよう対処します。
  •  【上旬】 帳簿締切/仮試算表作成
    • 決算整理仕訳以外のすべての伝票を確定し、帳簿を締切り、決算整理前の仮試算表を作成します。帳簿を締切った後は、よほどのことが無い限り、遡って修正することはできませんので、帳簿の締切り前に、仕訳の漏れや誤りがないか慎重なチェックが必要です。
  •  【中旬】 源泉所得税の納付
    • 給与等から差し引いた所得税を、翌月の10日までに税務署に納付します。
  •  【下旬】 請求書の発行
    • 毎月取り決めた一定期日(20日、25日、末日など)を中心に取引先への請求を行います。取引先への引き渡しを確認した商品について、あらかじめ定めた回収基準に従い、取引先への代金の請求を行います。
  •  【下旬】 取引先への支払
    • 毎月取り決めた一定期日(20日、25日、末日など)を中心に取引先への支払を行います。決済期日が到来した債務について、取引先からの請求内容を確認し、支払を行います。
  •  【下旬】 給与計算/支払
    • 毎月取り決めた一定期日(20日、25日、末日など)に従業員への給与を支払います。給与の支給にあたっては、基本給などの給与支給額から、控除額(所得税、住民税、健康保険、厚生年金保険、労働保険など)を差し引いて支払います。
  •  【下旬】 健康保険/厚生年金保険料の支払
    • 健康保険・厚生年金保険の適用を受ける事業所の事業主は毎月の給料及び賞与から被保険者負担分の健康保険/厚生年金保険の保険料を差し引き、事業主負担分の保険料と併せて、翌月の末日までに、日本年金機構(年金事務所)に納めます。(例えば、4月分保険料は5月末日までに納付します。)

 

- 経営管理 -
  •  【上旬】 決算整理/月次試算表作成
    • 仮試算表に、決算整理処理(仮勘定の処理、経過勘定項目の処理、月割経費の計上、法人税・消費税などの計上、本社経費の配賦(部門別))を加え、月次試算表を作成します。
  •  【上旬】 予実対比分析

  •  【中旬】 月次決算検討会議

 

(2) 四半期業務
- 税務業務 -

 

(3) 年次業務
- 税務業務 -

 

- 決算業務 -
  •  【1月】 実地棚卸
    • 実地棚卸は、決算期末の棚卸資産の残高を確認するために、実際に現物を点検・計量する手続です。商品の品種、性能、保管状況を調査し、商品管理の維持向上を図るとともに実地棚卸高と帳簿棚卸高とを照合して、資産の保全と財務諸表における資産の表示の適正化を図ることを目的として実施します。
  •  【1月】 決算整理仕訳
    • 減価償却費や引当金、共通費配賦、仮勘定整理、経過計算、長短債権債務整理といった決算整理処理を行います。
  •  【1月】 財務諸表作成
    • 個別財務諸表(貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュフロー計算書)を作成します。
  •  【1月】 決算報告資料作成

  •  【1月】 決算役員報告

  •  【2月】 招集通知の送付
    • 株主総会の1週間前までに、株主へ招集通知を送付します。
  •  【2月】 株主総会
    • 申告期限の延長をしていない場合、申告期限に間に合うよう、事業年度の終了の日から2か月以内に株主総会を開催します。

 

 

次は中小企業の経理カレンダー(12月)を見る

 

≪税務・経理の実務に役立つ情報をお探しの方におすすめ≫

 [経理実務マニュアル] 経理・税務に関する実務と手続きのポイントをまとめました

 [独立起業マニュアル] 独立・起業に必要な準備と手続きのポイントをまとめました

≪高品質の税務・経理サービスをお求めの方におすすめ≫

 [創業支援サービス] 起業時の事務仕事を軽減、本業に集中したいお客様をサポート

 [税務顧問サービス] 信頼できる税理士が、お客様の適正な記帳・決算をサポート

 

 

おすすめのコンテンツ

 

[記事一覧] 関連するコンテンツ

【経理】 給与計算の流れ

【経理】 決算・税務申告の流れ

【経理】 月次決算の流れ

【経理】 連結決算の流れ

 

 

 

経理のナレッジポータル『記事一覧』

 

[記事一覧] 経理業務カレンダー
上場企業 【3月決算】 のカレンダー 上場企業 【12月決算】 のカレンダー

一般企業 【3月決算】 のカレンダー

一般企業 【9月決算】 のカレンダー

一般企業 【6月決算】 のカレンダー

一般企業 【12月決算】 のカレンダー

中小企業 【3月決算】 のカレンダー

中小企業 【9月決算】 のカレンダー

中小企業 【6月決算】 のカレンダー

中小企業 【12月決算】 のカレンダー

個人事業 【12月決算】 のカレンダー  

 

[記事一覧] 独立起業マニュアル

【起業】 独立起業のための準備

【起業】 事業計画の立て方・書き方

【起業】 個人事業と株式会社の比較

【起業】 株式会社設立後の手続き

【起業】 独立・起業に必要な費用

【起業】 個人事業の開業の手続き

【起業】 株式会社設立の手順・流れ

 

[記事一覧] 経理実務ナレッジ

【経理】 経理の仕事内容

【経理】 月次決算の流れ

【経理】 連結決算の流れ

【経理】 給与計算の流れ

【経理】 決算・税務申告の流れ

【経理】 中小企業の会計

【税務】 無申告のペナルティ

【税務】 個人事業と法人の違い

 

[記事一覧] 経理実務マニュアル

【税務】 源泉徴収の手続

【税務】 法定調書の手続

【税務】 雇用保険の手続

【税務】 消費税の手続

【税務】 法人税の手続

【税務】 年末調整の手続

【税務】 社会保険の手続

【税務】 償却資産の手続

【税務】 所得税の手続

【決算】 実地棚卸の手続

【決算】 決算整理の手続

 

[記事一覧] 経理のフローチャート

【資産】 販売管理のフローチャート

【資産】 在庫管理のフローチャート

【資金】 現金管理のフローチャート

【決算】 単体決算のフローチャート

【資産】 購買管理のフローチャート

【資産】 固定資産管理のフローチャート

【資金】 借入金管理のフローチャート

【決算】 連結決算のフローチャート

 

 

 

エーキューブ総合会計事務所 |【新宿区飯田橋の税理士なら】

コンテンツ 執筆 監修

エーキューブ総合会計事務所

エーキューブ総合会計事務所は、創業まもないベンチャー企業からIPO・上場企業に関する支援まで、お客様の経営ステージにあわせたワンストップのご支援を行う会計事務所です。
会社の設立・創業や経営の企画・運営のご相談、税務申告・経理代行、M&A支援、上場企業の決算開示に関するご支援などお客様をトータルにサポートします。

 

 

 

独立起業マニュアル 経理実務マニュアル 経理実務ナレッジ 経理業務カレンダー 経理のフローチャート 経理のリンク集