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借入金管理は借入契約の締結から借入利息の支払い、借入の返済からなる業務です。

借入金は最も一般的な資金調達方法であり、税務上支払利息が損金算入できたり、手続が簡素な点が特徴ですが、決められた返済期限に従い確実な返済資金を用意せねばならず、資金繰りに関して重要な考慮要素となります。

経営の視点からは、借入金管理は資金繰りリスクをコントロールするための重要な業務です。

借入先(金融機関)との交渉を通じ借入条件(借入金額・借入年月日・形式・償還期限・償還方法・借入利率・利払方法・元利金の支払方法等)を定義します。

借入契約内容(借入金額・借入年月日・形式・償還期限・償還方法・借入利率・利払方法・元利金の支払方法等)を確認し、借入先(金融機関)と契約書(金銭消費貸借契約証書)を取り交わします。

借入契約(利息対象期間・借入利率等)に基づき支払うべき借入利息を算定します。当方で算定した借入利息額と借入先から送付される利息計算書等との照合を行います

借入契約書(金銭消費貸借契約証書)に基づき、借入金残高や支払利息等を借入金台帳にて管理します。借入金台帳は、借入元利金の支払の都度更新します。 また、借入先(金融機関)より残高証明書を入手し、借入金台帳の借入金残高と照合し確認し、残高確認結果を報告します。

借入元本を借入契約に基づき返済します。借入契約に基づき返済額を確認し、借入先(金融機関)から送付される計算書等と照合します。借入時に担保が設定されている場合は借入金の返済が完了後ただちに担保抹消の手続を実施します。